千代田悟志税理士事務所の評判｜最善の相続に向けて全力でサポートいたします

お客様のお困りごと・相談内容

このケースは60代の女性からのご依頼で、母が亡くなり長女として相続に直面していました。相続人にはご依頼者様の他に、次女と長男がおられました。母の相続税申告が必要なのかどうかについて知りたいとご相談いただき、調査を開始したところ現預金はある程度あり、その他の財産は実家のみでした。

長男である弟が「実家は自分がもらう」と主張しており、遺産分割協議の難航が予想されました。

千代田悟志税理士事務所が提案した解決方法

初期報告書の作成段階で相続税の申告が必要であることが判明し、納税が必要である旨をお伝えしました。

税理士の立場としては遺産分割協議に口出しはできませんが、一般的に遺産の分割は、民法で定められた相続分を一つの目安として、個々の財産の利用価値・収益性・換金価値・税法の特例の適用関係なども考慮の上、現実的かつ経済的合理性を持った方法を相続人間の話し合いにより決めていくものであるとアドバイスしました。

もちろん、個々の価値観や財産に対する愛着など、理屈では割り切れない事情を考慮しなくてはならないこともあるため、慎重なご判断が欠かせません。

結果として、遺産分割協議の大前提を認識していただいたことにより、揉めることもなく双方の納得のいく結論に至り、スムーズに相続税の申告を行うことができました。

お客様の声

相続の事を右も左も分からない状態で不安でしたが、親身にアドバイスをいただきましてありがとうございます。

お客様のお困りごと・相談内容

当事務所は他士業の方から相続税申告のご紹介をいただくこともございます。このケースは弁護士からのご紹介で50代男性でした。ご依頼者様は4人きょうだいで長女がお亡くなりになり、次女がすでに鬼籍のため兄弟2人と代襲相続人2名による相続が開始されていました。

代襲相続人2人のうち、1人は当事務所にご相談へ来られた相続税申告の依頼者、もう1人は20年ほど前から海外に住んでおり、日本国籍からも外れていることが分かりました。

さらに三女は認知症で司法書士の先生が後見人になっており、四女も既にお亡くなりになっていることが判明し、代襲相続人が2人いることがわかりました。四女の代襲相続人2人は弁護士を通して相続放棄を行っており、その後同弁護士を通して相続税申告のご依頼がありました。

弁護士へのご依頼が遅かったのか、相続税申告の依頼を受けたタイミングが申告期限から1ヵ月半ほどという状況であること、被相続人が加入していた保険の受取人が既に亡くなっている兄弟になっているものもあるという状況でした。

大変複雑な相続人事情や、相続税申告までリミットが迫っているという難解な案件です。

千代田悟志税理士事務所が提案した解決方法

海外に居住している方もいるためよりスピード感が必要となる旨をお伝えした上で、相続税の申告期限までに申告を行うのかどうかの確認を行いました。

申告期限までの申告書の提出を望んでいるということで、弁護士や認知症の後見人になっている司法書士と連携を行いました。

普段弊所では資料収集についてご依頼された際は、つながりのある行政書士に依頼していますが、今回はあまりにもスケジュールがタイトであったため、預金の残高証明書等の各種資料の取得等についても当事務所で対応を行いました。

受取人が既に亡くなっている保険金については、基本的に相続人に案分されるため、相続放棄をした相続人についても保険金を受領することとなります。

相続放棄をした方についても相続税の申告が必要であることを伝えました。（関わりたくないと言って相続放棄したと聞いていたので慎重に対応しました）

また、入金される保険金に係る資料がどうしても申告期限までに間に合わないものが生じる見込みとなったため、弁護士と連携を行い保険会社への確認を進めました。

どうしても金額の確定が行えないという回答が得られた保険金については、保険証券等の資料をもとに保険金の計算まで行った結果、なんとか申告期限の前の週には申告書の作成を完了させると共に、申告期限が間近となっているため即日で納付書を発送し、申告・納税まで期限内に完了できました。

お客様の声

この度は短いスケジュールの中、ご対応いただきましてありがとうございました。

続いてのご相談で恐縮なのですが、３か月ほど前に私の妻の父についても相続が発生しているので、そちらもご相談に乗っていただけますでしょうか。